Cómo calcular los impuestos de importación en México (IGI, DTA e IVA)
Importar a México no cuesta solo el arancel. Hay cuatro conceptos que se suman y se calculan en un orden específico. Aquí tienes el método paso a paso, con un ejemplo completo.
Los impuestos que se pagan al importar
- Valor en aduana: la base de todo. En términos generales es lo que pagas por la mercancía más el flete y el seguro hasta la frontera, convertido a pesos.
- IGI (Impuesto General de Importación): el arancel. Es un porcentaje que depende de la fracción arancelaria de tu producto y de su país de origen.
- DTA (Derecho de Trámite Aduanero): en importaciones definitivas es de 8 al millar, es decir 0,8% del valor en aduana. Es una cifra que puede actualizarse, así que confírmala cada año.
- IEPS: solo aplica a ciertos productos, como bebidas alcohólicas, tabaco o combustibles, entre otros.
- IVA: 16%. Se calcula sobre la suma de valor en aduana, IGI, DTA e IEPS, no solo sobre el precio de la mercancía.
Paso a paso
- Encuentra tu fracción arancelaria. Es el código de 8 dígitos (más 2 del NICO) que identifica tu producto. Si no la tienes, lee la guía qué es la fracción arancelaria y cómo encontrarla.
- Calcula el valor en aduana en pesos. Suma precio, flete y seguro, y multiplícalo por el tipo de cambio que corresponda según la normativa aduanera.
- Calcula el IGI: valor en aduana × tasa de la fracción.
- Calcula el DTA: valor en aduana × 0,8%.
- Si aplica, calcula el IEPS: (valor en aduana + IGI) × tasa de IEPS.
- Calcula el IVA: (valor en aduana + IGI + DTA + IEPS) × 16%.
- Suma todo. El resultado son los impuestos totales; sumados al valor de la mercancía te dan el costo puesto en México.
Ejemplo: mercancía de 1,000 dólares con IGI de 35%
Supón camisetas de punto de algodón (6109.10.03-01) de un país sin tratado comercial, con un precio de 1,000 USD, sin flete ni seguro y un tipo de cambio de 18,50 pesos por dólar.
| Concepto | Cálculo | Monto (MXN) |
|---|---|---|
| Valor en aduana | 1,000 × 18,50 | $18,500.00 |
| IGI (35%) | 18,500 × 35% | $6,475.00 |
| DTA (0,8%) | 18,500 × 0,8% | $148.00 |
| IVA (16%) | (18,500 + 6,475 + 148) × 16% | $4,019.68 |
| Total de impuestos | $10,642.68 | |
| Costo puesto en México | 18,500 + 10,642.68 | $29,142.68 |
En este ejemplo los impuestos equivalen a un 57,53% del valor en aduana. Esa es la tasa efectiva, y suele ser bastante más alta que el arancel solo, porque el IVA se calcula encima de los demás impuestos.
Puedes repetir este cálculo con tus propios números en la calculadora de cada ficha, por ejemplo en la de 6109.10.03-01.
Qué no incluye este cálculo
Los impuestos son solo una parte del costo real de importar. No incluye los honorarios del agente aduanal, la prevalidación, el almacenaje, el flete dentro de México, ni cuotas compensatorias u otros cobros que apliquen a tu mercancía. Pide siempre una cotización completa a un agente aduanal.
Errores comunes
- Calcular el IVA solo sobre el precio de la mercancía. Debe incluir el IGI y el DTA.
- Usar la tasa equivocada para el origen. Un producto de un país con tratado comercial puede pagar menos que uno de un país sin tratado.
- Olvidar el flete y el seguro al calcular el valor en aduana.
- Dar por hecho que la tasa del año pasado sigue vigente. Los aranceles cambiaron en 2026; mira la guía de aranceles 2026.
Preguntas frecuentes
¿El IVA de importación se calcula sobre el precio de la mercancía?
No. Se calcula sobre el valor en aduana más el IGI, el DTA y, si aplica, el IEPS. Por eso el IVA real suele ser mayor al 16% del precio.
¿Qué es el DTA y cuánto es?
Es el Derecho de Trámite Aduanero. En importaciones definitivas equivale a 8 al millar (0,8%) del valor en aduana. Confirma la cifra vigente cada año.